Wil jij je vakantiewoning gaan verhuren? Slim! Maar… hoe zit dat eigenlijk met de belasting? In deze blog zetten we alle regels overzichtelijk voor je op een rij. Want of je nu een luxe vakantiehuis, een stacaravan of een knusse recreatiewoning verhuurt: de belastingdienst kijkt mee. Geen zorgen, met de juiste kennis voorkom je verrassingen én haal je fiscaal voordeel uit je verhuur.
Wat zijn de belastingregels bij verhuur van een vakantiewoning?
Wie zijn vakantiewoning verhuurt, krijgt te maken met verschillende belastingregels. De belangrijkste is de inkomstenbelasting, maar ook lokale heffingen, toeristenbelasting en soms btw spelen een rol. Daarnaast maakt het uit of je incidenteel of structureel verhuurt, en of je bijvoorbeeld schoonmaak en ontbijt aanbiedt.
De belasting verhuur vakantiewoning valt meestal onder box 3 (vermogen), maar in sommige gevallen ziet de Belastingdienst het als werk (box 1). Daarnaast gelden er voor een stacaravan verhuren belastingdienst-specifieke regels. Ook bij verhuur van een recreatiewoning gelden andere regels dan bij permanente bewoning.
Kortom: ben je eigenaar van een vakantiehuis of cottage en wil je gaan verhuren? Zorg dan dat je weet wat fiscaal telt en wat niet.
Inkomstenbelasting: box 1 of box 3?
De inkomsten uit het verhuren van een vakantiewoning vallen in box 1 of box 3, afhankelijk van hoe actief je bezig bent. In box 1 betaal je belasting over winst uit werk of overige werkzaamheden. In box 3 gaat het om inkomen uit vermogen: daar wordt je woning belast op basis van de WOZ-waarde.
De keuze tussen box 1 of box 3 is cruciaal, want het bepaalt of je ook bepaalde kosten kunt aftrekken en of je een relatief lage of juist hoge belastingdruk hebt.
Wanneer valt verhuur onder box 1?
Als je actief bezig bent met de verhuur – denk aan intensieve marketing, ontbijtservice of dagelijkse schoonmaak – dan ziet de Belastingdienst dit als ‘werk’. Je valt dan onder box 1. Dit betekent: belasting over je winst, maar ook de mogelijkheid om kosten af te trekken. Dit geldt ook als je meerdere woningen verhuurt als onderneming.
Wanneer valt verhuur onder box 3?
Als je passief investeert, dus je stelt de woning beschikbaar en doet verder weinig, dan val je onder box 3. Je betaalt dan belasting over de WOZ-waarde van je woning en je hebt geen recht op kostenaftrek. De opbrengsten uit verhuur worden verder niet belast.
Deze vorm is vaak van toepassing bij mensen die hun woning slechts een deel van het jaar verhuren of deze vooral voor eigen gebruik houden.
Overige relevante belastingen bij een vakantiewoning
Naast inkomstenbelasting zijn er nog een paar belastingsoorten waar je rekening mee moet houden als je een vakantiehuis gaat verhuren.
Overdrachtsbelasting bij aankoop van de woning
Koop je een recreatiewoning of vakantiewoning? Dan betaal je meestal 10,4% overdrachtsbelasting (stand 2025). Dat is hoger dan de 2% bij reguliere woningen, omdat de woning niet bestemd is voor permanente bewoning.
Lokale belastingen: OZB en heffingen
Je krijgt te maken met gemeentelijke belastingen zoals onroerendezaakbelasting (OZB), rioolheffing en afvalstoffenheffing. Deze kosten verschillen per gemeente, maar zijn standaard van toepassing op tweede woningen en recreatieobjecten.
Toeristenbelasting en aangifte
Verhuur je aan toeristen? Dan moet je vaak toeristenbelasting afdragen aan de gemeente. De hoogte én regels verschillen per locatie. Vergeet niet je vakantiewoning te registreren bij je gemeente, en doe netjes aangifte per kwartaal of jaar.
Btw (omzetbelasting) bij de verhuur
Of je btw moet rekenen, hangt af van jouw situatie. Verhuur je incidenteel aan particulieren? Dan is de verhuur meestal vrijgesteld van btw.
Bied je echter aanvullende diensten aan – zoals ontbijt of schoonmaak – dan ziet de Belastingdienst je als ondernemer en moet je 21% btw rekenen over je opbrengsten. Je mag dan ook weer btw terugvragen op investeringen, zoals inrichting of onderhoud.
Let op: dit geldt ook bij de verhuur van een stacaravan via platforms als Booking.com. Zorg dat je btw-registratie klopt, en houd je administratie up-to-date.
Fiscale aftrekposten en besparingsmogelijkheden
Met de juiste aanpak kun je flink belasting besparen op je vakantiehuis. Zeker als je onder box 1 valt of btw-plichtig bent, heb je recht op aftrek van kosten.
Welke kosten zijn aftrekbaar bij verhuur?
Denk aan:
- Rente op financiering (bij box 1)
- Onderhoud en schoonmaak
- Kosten voor advertenties en platforms (zoals Airbnb)
- Afschrijvingen op inventaris
- Verzekeringen en energieverbruik (mits in gebruik voor verhuur)
- Niet alles mag – check altijd of de kosten direct te koppelen zijn aan de verhuur.
Praktische tips voor fiscaal voordeel
📌 Voorkom dubbele heffing: stem je gebruik (privé vs. verhuur) slim af.
📌 Gebruik een aparte rekening voor verhuurtransacties.
📌 Werk met een boekhouder die bekend is met vakantiewoning verhuren fiscaal.
📌 Houd uren en uitgaven bij, zeker als je wilt bewijzen dat het echt “werk” is.
Conclusie: Verhuren = verdienen, maar wel met verstand van zaken. Of je nu een stacaravan verhuurt of een chique vakantievilla aan zee, met de juiste fiscale kennis haal je méér rendement uit jouw woning.
Wil je contact met ons, meer informatie of een gratis strategie call inplannen? Klik hier!
