Inkomstenbelasting en omzetbelasting voor vakantiewoning verhuur.

Inkomsten | Omzetbelasting en (KOR) Kleine ondernemingsregeling bij verhuur van recreatiewoningen

Ben je eigenaar van een recreatiewoning in Nederland dan krijg je te maken met de Nederlandse belastingdienst.
Het maakt dan niet uit of je zelf in Nederland woont.
Je moet dan rekening houden met inkomstenbelasting en omzetbelasting.

Inkomstenbelasting

Heb je een vakantiewoning in Nederland dan betaal je daarover inkomstenbelasting.
Bij jouw jaarlijkse belastingaangifte moet deze vakantiewoning worden opgegeven.
De waarde van de vakantiewoning minus de bijbehorende schuld zijn belast met vermogensrendementsheffing in Box 3.
Voor 2021 komt de heffing effectief neer op 0,59%. Dit geldt voor vermogens boven de 50.000 maar onder de 100.000. Voor boven de 100.001 en meer, geldt een heffing van 1,40% en kan oplopen naar 1.74%.
Voor meer actuele cijfers check ook altijd even de belastingdienst site.

Omzetbelasting | BTW

Op het moment dat je in Nederland een vakantiewoning of recreatiewoning verhuurt, ben je verplicht omzetbelasting af te dragen. Hiervoor doe je per kwartaal aangifte bij de belastingdienst.
Om eventueel btw (omzetbelasting) terug te vorderen, dien je jezelf als eigenaar van de vakantiewoning, of te wel ondernemer, aan te melden bij de belastingdienst.

Het verhuren van jouw vakantiewoning aan derden (korte periode verblijf) is belast met, een laag btw tarief van 9%.
Let op! Alleen wanneer deze regelmatig voor korte perioden wordt verhuurd.
En mocht je bijvoorbeeld jouw stacaravan via de camping parkeigenaar verhuren en deze alle taken van de verhuur verzorgt, geldt ook dit lage btw tarief van 9%, met als kanttekening dat de gasten daar voor korte periode verblijven.
Een leuke bijkomstigheid omdat jouw opbrengst (huur) is belast met omzetbelasting (btw)
Heb je ook recht op btw aftrek voor de aanschaf, gebruik en onderhoud van de vakantiewoning.
Te denken aan gas, water, licht, schoonmaak, reparatiekosten, aanschaf bankstel enzovoorts.

Wanneer je de vakantiewoning hebt gekocht voor privégebruik en het een enkele keer verhuurd aan derden zijn er andere regels.

Bij privégebruik en verhuur van de vakantiewoning is het niet mogelijk de gehele omzetbelasting (btw) over bijvoorbeeld de aanschaf af te trekken. Daar gelden weer andere regels.

Vergeet niet#
Bij btw aftrek aanschaf van vakantiewoning? Deze aftrek is voorlopig, mogelijk moet je bij de verkoop van jouw vakantiewoning weer een gedeelte terugbetalen omdat je de woning privé hebt gebruikt.

KOR (Kleine ondernemersregeling)

Ben je ondernemer in Nederland dan kan het zijn dat je in aanmerking komt voor de kleine ondernemingsregeling (KOR).
Sinds 1 januari 2020 is dit een omzet gerelateerde vrijstelling voor ondernemers.
Als je (te verwachten) huuropbrengsten van de vakantiewoning (exclusief de btw) onder de
20.000 euro per jaar blijven, kun je vragen om een vrijstelling van de omzetbelastingplicht.
Op die manier mag je géén omzetbelasting meer in rekening brengen maar heb je ook géén recht op belastingaftrek en kun je ook géén kosten en investeringen aftrekken.
De KOR heeft als voordeel dat buiten de geen btw afdracht verplichting er ook minder administratieve handelingen hoeven te worden verricht zoals de periodieke btw aangifte.

Wanneer je verwacht in 2021 onder de omzet (ex. btw) van €20.000 euro te blijven en van deze vrijstelling gebruik wilt maken, meld je dan aan bij de Belastingdienst.

Nadelen?

In sommige gevallen werkt de KOR regeling juist nadelig, te denken aan dat jouw kosten van de vakantiewoning voor de verhuur, het eerste jaar, veel hoger uitvallen dan de huuropbrengsten? En deze kosten dus niet meer aftrekbaar zijn door de KOR regeling.

En wat denk je van, jouw vakantiewoning verhuur opbrengsten inschatten voor over bijvoorbeeld 2 jaar. Welke startende ondernemer kan dat precies?
Wat als je huuropbrengsten van de vakantie woning veel hoger uit vallen dan €20.000 euro (ex. btw) ook dan zal je dit moeten kunnen aangeven bij de belastingdienst en de nodige administratie daarvoor bijhouden.

Ons belangrijkste advies blijft, ook bij de KOR regeling, laat je goed informeren door een ervaren financiële adviseur.

Wil je contact met ons, meer informatie of een gratis strategie call inplannen?  Klik hier!