Belastingen en fiscale regels bij het kopen en verhuren van een woning in Spanje

Bij het investeren in een vakantiewoning in Spanje komen verschillende fiscale regels en belastingaspecten kijken. In deze blog bespreken we de belangrijkste punten waar je rekening mee moet houden bij de aankoop en verhuur van een woning in Spanje. We vergelijken daarnaast de fiscale situatie met Nederland, zodat je een goed beeld krijgt van de voordelen en aandachtspunten.

De vastgoedmarkt in Nederland en de verschuiving naar Spanje

De Nederlandse vastgoedmarkt staat onder druk door nieuwe regelgeving en veranderende belastingregels. De invoering van strengere huurregels en een hoger belastingtarief voor vastgoedbezitters zorgt ervoor dat veel beleggers hun woningen verkopen zodra huurders vertrekken. Dit heeft geleid tot een groeiende interesse in vastgoed in het buitenland, waaronder Spanje.

Belastingverschillen tussen Nederland en Spanje

Er zijn enkele belangrijke verschillen tussen de belastingheffing op vastgoed in Nederland en Spanje. Hieronder lichten we de belangrijkste punten toe:

Fictief rendement in Nederland

In Nederland wordt belasting geheven op basis van een fictief rendement. Dit betekent dat je belasting betaalt over een verondersteld rendement op je vermogen, inclusief vastgoed, ongeacht de werkelijke opbrengsten. Op dit moment ligt dit fictieve rendement rond de 2,4%, wat ertoe kan leiden dat vastgoedbezitters belasting betalen over inkomsten die ze in werkelijkheid niet ontvangen.

Gebruik omze rendementstool voor Spanje.

Belasting op huurinkomsten in Spanje

In Spanje werkt het belastingstelsel anders. Hier betaal je belasting over de werkelijke huurinkomsten, na aftrek van bepaalde kosten. Het standaardtarief voor niet-residenten uit de EU (zoals Nederlanders) bedraagt 19%. Dit tarief ligt aanzienlijk lager dan de belastingdruk op huurinkomsten in Nederland, waar deze kan oplopen tot 36%.

Aangifte en aftrekposten in Spanje

Wanneer je een woning in Spanje verhuurt, moet je belasting betalen over de netto-inkomsten. De aangifte kan per kwartaal worden gedaan en de Spaanse overheid biedt een relatief eenvoudig systeem voor het indienen hiervan. Een groot voordeel is dat bepaalde kosten, zoals hypotheekrente, onderhoud en beheerkosten, aftrekbaar zijn. Dit verlaagt de belastingdruk aanzienlijk.

Dubbele belastingheffing en verplichtingen in Nederland

Veel mensen denken dat ze hun Spaanse woning niet hoeven op te geven in de Nederlandse belastingaangifte, omdat ze al belasting betalen in Spanje. Dit is echter niet correct. Nederland hanteert het wereldinkomenprincipe, wat betekent dat je in Nederland belastingplichtig bent over al je bezittingen wereldwijd. Gelukkig bestaat er een belastingverdrag tussen Nederland en Spanje om dubbele belastingheffing te voorkomen, maar het is belangrijk om je goed te laten adviseren over hoe je dit correct verwerkt in je aangifte.

Erfbelasting bij vastgoed in Spanje

Als je een woning in Spanje erft, gelden er andere regels dan in Nederland. Voor fiscale inwoners van Spanje is de erfbelasting vaak lager dan in Nederland, maar voor niet-inwoners kunnen er complicaties ontstaan. Dit is vooral het geval als de erfgenamen ook in Nederland belastingplichtig zijn. Een goede fiscale planning is daarom essentieel om verrassingen te voorkomen.

Aankoop via een S.L. of privé?

Bij de aankoop van een woning in Spanje is het belangrijk om te bepalen of je dit privé doet of via een S.L. (Spaanse bv). Voor de meeste Nederlandse investeerders is een privé-aankoop de voordeligste optie. De belastingdruk is doorgaans lager en de administratieve lasten zijn minder complex dan bij het gebruik van een vennootschap.

Financieringsopties en fiscale voordelen

Een interessante financieringsoptie is om geld uit je Nederlandse bv te lenen voor de aankoop van vastgoed in Spanje. Dit kan fiscale voordelen bieden, mits dit binnen de wetgeving blijft. Sinds 2023 gelden er strengere regels rondom excessief lenen uit de eigen bv, dus het is belangrijk om goed advies in te winnen over deze constructie.

Conclusie

Het investeren in een vakantiewoning in Spanje biedt interessante fiscale voordelen, vooral in vergelijking met de huidige situatie in Nederland. Toch is het belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de belastingregels in beide landen en om deskundig advies in te winnen. Door een slimme aanpak kun je optimaal profiteren van de mogelijkheden en tegelijkertijd voldoen aan de fiscale verplichtingen.

Wil je contact met ons, meer informatie of een gratis strategie call inplannen? Klik hier!